Tag Archives: 舞弊稽核

檢視企業組織中薪酬舞弊(Payroll Fraud)的風險

薪酬是維持公司發動機持續運轉最重要的燃料之一,但它也是經常被忽視的潛在風險,在ACFE(舞弊防治與鑑識協會)所發佈「2014年國家職業舞弊與濫用調查報告」中指出薪酬舞弊可能不是所想像那樣罕見,該調查特別呈現九種類別挪用資產的手法,每一種手法都代表員工挪用公司組織資源的特定方 …

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ACFE建議小型企業採行五個步驟減少發生內部員工舞弊的機會

這幾年不論是政府機關、企業組織或非營利機構發生內部員工舞弊的案件不斷地增加,以最近比較矚目的事件,鴻海集團繼上次於2013年初揪出SMT技術委員會高層,長期向廠商索賄事件以後,對於預防內部員工舞弊事件的發生,在內部控制程序上做了相當程度的變革,最近集團旗下的富士康公司又發生 …

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吹哨者政策:不單單只適用於大型組織

May 2014 摘要自 Scott Patterson, CFE 當確定舞弊在組織和經濟上造成重大衝繫時,統計數據仍然是提供最好的度量衡桿子,它可以用引人注目的方法傳達事實,告訴經營管理者,他們好像有舞弊事件的發生,而他們可能會很客氣地感謝你的警告,然後繼續他們正常的工作 …

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工作你有留意Split Transaction [分割交易]這種共通性的舞弊型態事件的存在嗎?

對於採購交易測試, 經常會遇到申請人為了繞過上級審查, 或者是從事舞弊行為, 會需要將原本單筆採購項目, 分割成數筆採購交易, 每一筆皆低於審核金額, 意圖迴避上級的監督, 這種舞弊作為, 經常潛藏在許多營運流程當中, 身為營運主管, 不得不細心留意員工是否有這樣的行為發生 …

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公司費用申報舞弊案例

在ACFE The Fraud Examiner 一月份電子報中, 提到企業內部費用請領舞弊實務的影片分享,其中,最令財務會計部門頭痛的問題是,同仁們的差旅費用的審核,我們也都知道,出差前都必須先提報出差計劃,或事先向主管提出出差申請,在依據出差目的的必要性,出差時間長短, …

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