Arbutus 抵押放款作業違反授權額度查核

我們經常需要對重大控制項目設定限額或者是賦予管理者授權額度, 以進行風險控管, 另一方面也是分權負責的種作為, 一旦, 管理者或被授權者違反規定, 經適當監控檢核, 可以立即發覺漏洞, 找出違反授權的人員, 進一步改善內部控制作業, 此案例是利用Arbutus 的關聯指令(Relation Table)建構資料表間的從屬關係, 透過這層關係, 可以很快地利用篩選(Global Filter)指令進行篩選違反授權被核准的放款交易, 你只需要掌握兩個技巧, 第一個是瞭解資料定義與資料表間的關聯性, 再利用篩選指令建立篩選條件, 若是操作熟練的人, 找尋異常交易記錄的速度會很快, 請觀賞影片說明!

關於 David Chuang

CFE舞弊稽核師、資料分析與電腦稽核專家 現 任: 台北商業技術學院會計資訊系兼任講師 - 電腦審計 兆益數位股份有限公司 總經理 中華民國電腦稽核協會理事專業發展委員會主任委員 台灣舞弊防治與鑑識協會理事暨會員發展與服務委員會主任委員